摘要：
在集团公司下发的《中国人寿审计信息平台总体功能结构规划纲要》的指导下，我司根据审计工作的特点及审计人员构成，以决策支持为重点，以审计流程为主线，按照规范审计工作，提高审计效率，抓住审计重点，控制审计风险的指导思想建立了该套审计信息管理系统，为审计工作的信息化进程迈出了重要的一步。
一、审计信息管理系统建设背景及建设过程
2008年中国人寿保险（集团）公司编制下发了《中国人寿审计信息平台总体功能结构规划纲要》（以下简称《纲要》）。为了进一步提高审计工作的效率和质量，防范审计风险，按照《纲要》的指导要求，监审部提出了公司审计信息系统建设的整体方案，并且按照整体规划，2009年由公司信息技术部牵头，监审部作为需求部门，与北京用友审计软件有限公司合作开发了公司审计信息系统中的第一个系统----审计信息管理系统。
审计信息管理系统按照我公司审计工作的具体特点以及审计部门的架构及人员构成，结合审计工作流程和风险控制的相关要求，按照《中国人寿资产管理有限公司审计信息管理系统业务需求说明书》进行研发。该项目自2009年4月正式启动，开始现场需求调研，由北京用友审计软件有限公司负责项目研发工作，期间在我司和用友审计软件有限公司项目组成员多次进行沟通协商，明确需求。2009年9月28日用友审计软件公司进行了系统安装。10月经过用友审计实施人员的多次测试和研发人员的反复修改，系统已经符合双方约定需求并上线运行。
二、审计信息管理系统的主要特点
中国人寿资产管理公司审计信息管理系统具有“一条主线，二次开发，三大功能”的主要特点。
“一条主线”是指，系统以审计工作流程为主线，按照制定审计工作计划、进行审计准备、审计项目实施、项目结束、出具审计报告、后续整改的审计工作流程进行设计，系统操作流程与审计过程相一致，从而使审计人员对审计过程有清晰的了解。
“二次开发”是指，审计信息管理系统在用友软件公司已有的审计软件的基础上，结合资产公司审计工作及监审部人员构成的特点，进行的二次开发。这种开发方式可以保留原有系统的优势，并且使系统的各项功能更加贴合我公司实际的审计工作，同时在保证质量的同时有效的缩短开发周期。
“三大功能”是指，审计软件实现了流程管理、决策支持及自动化处理三项重要功能。
流程管理功能是指，通过审计信息管理系统的建立，可以使得审计工作进度、审计内容、审计人员、审计资料等各项信息和资源在系统中清晰可见。同时，系统对于审计工作流程及关键流程中的关键点均进行了控制，审计人员只有执行了相关规定的操作后，才可以继续进行下一步的工作。这种方式对审计人员的关键工作进行了控制，从而实现了流程管理，降低了审计风险。
决策支持功能是指通过决策支持模块，审计人员可以对审计信息进行综合全面的查询，从而有利于审计人员对审计工作的重要环节、审计对象的总体情况进行准确的了解。同时，系统中的高级查询功能，能够及时准确的为领导决策提供相关信息，避免了手工条件筛选信息的劣势。
自动化处理是指，通过系统设置，审计信息管理系统可以自动完成一些手工条件下人工操作的工作。例如：通过对审计通知书、审计底稿及审计报告等文书模板的设置，系统可以根据审计工作中的信息和内容自动生成相应的文档，并且支持对自动生成文档的二次修改。这种方式提高了审计工作效率，降低审计人员的工作强度。
三、审计信息管理系统整体框架及基本功能
审计信息管理系统共包含八个模块，分别是办公管理、资源管理、计划管理、项目管理、档案管理、决策支持、门户管理以及系统管理。
（一）办公管理
办公管理模块包含待办事项、已办事项、审计通知及回收流程四个方面，主要是对业务处理过程进行反映，审计人员可以通过办公管理模块查看项目的进展的详细信息，并对自己工作的进度进行有效的管理。
（二）资源管理
资源管理整合了审计过程中所需要的各种资源，并对各项资源进行归类管理。资源管理模块共包括审计人才库、部门信息库、被审计单位库、经济责任人库、审计方案库、法律法规库、规章制度库、审计经验库、文书模板库以及审计案例库八个部分。通过对各信息库中内容进行补充和完善，可以在实际的工作过程中方便审计人员查阅各类信息，给审计工作提供完整有效的信息支持，提高工作效率。
（三）计划管理
计划管理模块可以管理各审计部门的各项工作计划，包括：年度计划、月度计划、项目计划、培训计划及其它计划等。审计工作计划可以按照从年度计划到月度计划再到项目计划的过程进行层层分解。各项计划之间具有关联关系，可以互相穿透查看，能够同步计划状态，便于领导及时掌控计划运行情况。同时，审计人员能够做到对审计计划的分解、审核、审批、延期、调整、注销、结转到计划执行进行全过程的管理和监控。
（四）项目管理
项目管理模块是审计工作中主要应用的模块，主要功能是辅助审计项目质量控制，实现审计准备、审计实施、审计终结、后续审计四个阶段全过程管理。并具有成员管理功能。能够在实施阶段方便及时地记录作业环节的重要信息，为领导决策支持、全面掌控审计项目提供保障。项目管理模块包括项目列表、项目启动、准备阶段、实施阶段、终结阶段、整改阶段、项目台帐、成员管理、外部项目录入以及项目关闭共十个项目。
1、项目启动阶段
项目启动阶段是审计项目管理的起始环节。完成项目启动后，可以通过系统向项目组成员发送通知，告知计划已经启动。同时可以根据审计需要进行项目分组。
2、准备阶段
在准备阶段，审计组长可以进行审前调查，评估审计风险等工作，在选择相应的审计方案后，可以在资源管理中下载已经维护好的审计文书，从而方便审计工作。
3、实施阶段
在项目的实施阶段，审计人员可以根据具体业务的需要调整审计实施方案，在审计过程中通过撰写审计日志和审计备案，对审计工作进行记录。
在审计过程中，审计人员可以对出现的疑点和重大事项进行记录，通过收集相关的审计证据进行证明。在对重大事项和审计发现进行问题确认后，可以通过系统生成审计工作底稿，工作底稿和重大事项或审计发现之间具有关联关系，可以互相穿透查看。
4、终结阶段
审计终结阶段主要是根据实施阶段底稿复核情况，形成《审计报告初稿》，对初稿修改后形成《审计报告征求意见稿》。系统具有在线征求、反馈意见功能。审计人员可以发起意见征求，被审单位可以在权限控制内就审计报告征求意见稿，在线登录审计信息管理系统进行意见反馈。
5、整改阶段
系统会能够就后续审计实施的时间提醒后续审计的项目组长。同时，系统具有在线反馈整改结果功能。被审单位可以在权限控制内，在线登录审计信息管理系统反馈审计整改结果。
6、项目台帐
项目台帐可以记录审计项目的全貌，为领导查询和报表统计提供数据来源。项目台账可以实现半自动化，部分数据可以自动生成，相关台账和工作底稿之间可以互相穿透查看。并需要经特定的复核流程进行复核，确保数据准确无误，且符合勾稽关系。
7、归档管理
归档管理模块主要用于项目组长、项目副组长或项目主审对项目文档进行归档前的检查、核实及补充。项目档案进行归档
8、成员管理
成员管理可以在项目进行的各个阶段，为应对人员变化、项目实施等需要，对项目组成员进行增员（包括抽调）、减员、角色变更。
9、外部项目录入
外部项目录入指将本部门外的其它部门和本公司外的其他单位执行的审计项目的结果数据录入本系统。
10、项目关闭
项目关闭是审计实施阶段的最后一个步骤，当审计工作完成后，由项目组长关闭审计项目。
（五）决策支持
审计领导可以通过决策支持模块对审计人员、审计项目、及台帐报表进行综合查询，查询结果能够支持数据输出。
高级查询界面如下，可以灵活设置查询条件，实现对某一事项的综合查询。
（六）档案管理
审计档案面向的是电子档案，内容涵盖审计项目全过程产生的各类文书，如《审计通知书》、《审计实施方案》、审计证据、审计工作底稿、《审计报告》、项目台账及审计计划、部门非项目类对外发文、部门收文等文书类档案。形成一套在严格权限控制下允许共享利用的电子档案库，便于管理与查阅。
（七）系统管理
系统管理是模块包括业务设置、权限设置以及系统设置三个方面。业务设置可以对系统中的基础信息基本内容进行设置，是系统运行的基础。权限设置可以对系统使用人员的身份及操作权限进行设置和管理。系统设置是对系统运行中的基本参数和元素进行设置和管理。
（八）门户管理
门户管理是集成审计信息管理系统中的学习园地、部门公告、审计新闻等信息，为公司内所有审计人员交流审计方法、沟通信息、发布公告提供基础平台。
